Si es verdad que la revalorizacion de un fondo queda exenta de tributacion a pasar a los herederos como se explica que una minusvalia del mismo fondo se vea reflejada en los datos fiscales del heredero?
Queda exento el beneficio fiscal que tuviera el fallecido antes de su muerte. Para los herederos, el valor de adquisición es el que tuviese el activo la fecha de defunción. Si luego los herederos venden, pueden generar ganancia o pérdida (que pueden compensar).
Te pongo un ejemplo. Yo tengo un fondo de inversión en el que invertí 1.000€ en el año 2010. Fallezco y el día de mi muerte (pongamos que es hoy), el fondo vale 2.000€. Ese 100% de revalorización queda exento. No tributa nada a Hacienda. A partir de esa fecha y hasta que se divida y se ponga a nombre de los herederos, el fondo puede subir o bajar. Si al aceptar la herencia y distribuirse el fondo a partes iguales entre 4 herederos el fondo baja un 10% y estos venden por 1.800€, cada heredero tendrá que declarar una minusvalía fiscal de 50€. ¿Queda ahora clara la idea?
Si es verdad que la revalorizacion de un fondo queda exenta de tributacion a pasar a los herederos como se explica que una minusvalia del mismo fondo se vea reflejada en los datos fiscales del heredero?
Hola, Zacarías.
Queda exento el beneficio fiscal que tuviera el fallecido antes de su muerte. Para los herederos, el valor de adquisición es el que tuviese el activo la fecha de defunción. Si luego los herederos venden, pueden generar ganancia o pérdida (que pueden compensar).
Te pongo un ejemplo. Yo tengo un fondo de inversión en el que invertí 1.000€ en el año 2010. Fallezco y el día de mi muerte (pongamos que es hoy), el fondo vale 2.000€. Ese 100% de revalorización queda exento. No tributa nada a Hacienda. A partir de esa fecha y hasta que se divida y se ponga a nombre de los herederos, el fondo puede subir o bajar. Si al aceptar la herencia y distribuirse el fondo a partes iguales entre 4 herederos el fondo baja un 10% y estos venden por 1.800€, cada heredero tendrá que declarar una minusvalía fiscal de 50€. ¿Queda ahora clara la idea?
Un saludo.